Как рассчитать НДС для малого бизнеса в России в 2025 году

Изменения НДС для малого бизнеса в 2025 году
Согласно новым правилам, компании и индивидуальные предприниматели на УСН обязаны уплачивать НДС, если их доход за предыдущий год превысил 60 миллионов рублей. Этот порог был установлен для контроля за крупными участниками рынка, работающими на упрощенной системе.
Система автоматически переводит такие компании в категорию плательщиков НДС. Это означает, что с начала года, следующего за превышением лимита, необходимо учитывать налог на добавленную стоимость при расчетах и составлении отчетности.

Порог для уплаты НДС в 2025 году
Ключевой момент – определение момента, когда ваш бизнес обязан начать уплачивать НДС.

Например:

• Если ваш доход превысил 60 млн рублей за 2024 год, с 1 января 2025 года вы становитесь плательщиком НДС.
• Никаких дополнительных заявлений в налоговую подавать не нужно – переход происходит автоматически.

Важно учитывать, что уплата НДС распространяется на весь объем дохода, начиная с момента превышения установленного порога.
Как рассчитать НДС в 2025 году
Расчет НДС – ключевая задача, от которой зависит правильность налоговой отчетности.

Рассмотрим пошаговый алгоритм:

1. Определите налоговую базу. Суммируйте доходы компании, которые подлежат налогообложению.
2. Примените ставку НДС. В 2025 году для организаций на УСН предусмотрены льготные ставки – 5% и 7%. Выбор ставки зависит от особенностей вашей деятельности и структуры затрат.
3. Учтите ограничения на вычеты. Если вы выбрали льготную ставку НДС, вы не сможете воспользоваться правом на вычет входного НДС.

Для упрощения расчетов можно использовать специализированное программное обеспечение или финансовую модель, которая учитывает все изменения налогового законодательства.

Илья Щетников: "Иногда даже полное ОСНО может быть выгоднее, чем УСН+5% НДС. Чтобы понять какой режим выгоднее, необходимо посчитать финмодель с учетом возможной НДСной специфики именно вашего бизнеса."

Чтобы понять, как это сделать, приходите на мастер-класс “НДС 2025: Как правильно рассчитать новый налог с помощью финансовой модели?”

Что будем разбирать в эфире:
✔️Матчасть: НДС как он есть
✔️Новые правила игры: как было и как стало
✔️5 причин, почему важно рассчитать новый НДС с помощью финансовой модели
✔️Как правильно смоделировать сценарии с НДС

🎁В конце мастер-класса каждый участник получит калькулятор расчета НДС🔥
Финансовая модель для расчета НДС

Финансовая модель – это инструмент, который помогает предпринимателям прогнозировать налоговые обязательства. Вот как ее можно использовать:

• Соберите данные: учитывайте все доходы и расходы, используя кассовый метод.
• Рассчитайте НДС: примените выбранную ставку к налоговой базе.
• Прогнозируйте обязательства: планируйте платежи, чтобы избежать штрафов за несвоевременную уплату.

Финансовые модели можно создавать самостоятельно (например, в Excel) или использовать наш калькулятор расчета НДС, которым мы делимся с участниками мастер-класса.

Льготы и освобождения от НДС

Несмотря на обязательный переход на уплату НДС, для малого бизнеса предусмотрены льготы. Например:

• Освобождение от НДС при оказании медицинских, образовательных или ритуальных услуг.
• Необложение НДС операций с продажей земельных участков или при передаче имущества безвозмездно.

Изучение таких нюансов позволит оптимизировать налоговую нагрузку и избежать лишних расходов.

Заключение
В 2025 году изменения в НДС для малого бизнеса требуют от предпринимателей особого внимания к расчетам и отчетности. Использование финансовых моделей, учет новых порогов дохода и грамотное применение льгот помогут не только соблюдать требования закона, но и эффективно управлять налоговыми обязательствами.

Подготовьтесь к изменениям заранее – это залог успешной работы вашего бизнеса в новых условиях!

Больше шаблонов и мастер-классов ищите в нашем телеграмм канале.