НДС, УСН или ОСНО: что выгоднее для вашего бизнеса в 2025 году?

НДС для малого бизнеса в 2025 году: что нужно знать

Одним из главных изменений в налоговом законодательстве 2025 года будет увеличение порога для уплаты НДС. Теперь предприниматели, чей годовой доход превышает 60 миллионов рублей, будут обязаны платить НДС, даже если ранее они использовали УСН и были освобождены от этого налога. Для малого бизнеса это означает необходимость пересмотра своей налоговой стратегии.

Как рассчитать НДС в 2025 году?
Расчет НДС зависит от выбранной системы налогообложения и типа деятельности. В случае с ОСНО, предприниматели должны будут рассчитывать НДС с каждой продажи, а также могут учитывать НДС, уплаченный при закупках. Важно помнить, что НДС можно либо платить (если ставка не позволяет использовать вычеты), либо зачитывать (если вы имеете право на налоговый вычет).

Пример расчета НДС для бизнеса с доходом 80 млн рублей и расходами 50 млн рублей:

• НДС с продаж: 80 млн руб. × 20% = 16 млн руб.
• НДС с покупок (с учетом расходов): 50 млн руб. × 20% = 10 млн руб.
• НДС к уплате: 16 млн руб. — 10 млн руб. = 6 млн руб.

Для бизнеса, который использует УСН, правила расчета НДС изменяются, и с учетом новых требований важно учитывать, превышает ли доход порог в 60 млн рублей. Если это так, потребуется уплачивать НДС, что повлияет на расчет общей налоговой нагрузки.

УСН или ОСНО: какой налоговый режим выбрать?
Каждое предприятие должно выбрать оптимальную систему налогообложения, которая соответствует его размерам и специфике деятельности. Рассмотрим, что выгоднее: УСН или ОСНО с НДС.

1. УСН с НДС
Для малых предприятий с доходом ниже 60 миллионов рублей УСН остается одним из самых выгодных налоговых режимов. Он предлагает упрощенные правила налогообложения и минимальные затраты на ведение бухгалтерии. Однако с 2025 года, если ваш доход превысит 60 млн рублей, вам придется платить НДС, что может увеличить налоговую нагрузку.

Преимущества УСН:

• Простота в ведении учета.
• Низкая налоговая нагрузка (ставка 6% или 15% на доходы или на доходы минус расходы).
• Меньше отчетности и не нужно платить НДС, если не превышен порог.

Недостатки УСН:

• При превышении порога в 60 млн рублей вам придется перейти на ОСНО.
• Невозможность применять вычеты по НДС, если ваша деятельность требует регулярных закупок с НДС.

2. ОСНО с НДС
Для компаний с большим оборотом или тех, кто работает с контрагентами, которые применяют ОСНО, выбор в пользу основной системы налогообложения может быть выгодным. ОСНО требует полноценного ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, но дает преимущества в виде налоговых вычетов на НДС.

Преимущества ОСНО:

• Возможность получить вычет по НДС с покупок.
• Подходит для крупных бизнесов и компаний с высокими расходами.
• Меньше ограничений по видам деятельности.

Недостатки ОСНО:

• Сложная отчетность и ведение бухгалтерии.
• Высокая налоговая нагрузка, включая НДС, налог на прибыль и другие налоги.
• Требуется постоянная отчетность и соблюдение сроков подачи деклараций.

Как выбрать между УСН и ОСНО?
Выбор зависит от размера вашего бизнеса, уровня дохода и структуры расходов. Для компаний с доходом до 60 млн рублей УСН будет наиболее выгодным вариантом, так как позволяет сэкономить на налогах и упростить ведение учета. В случае, если ваш бизнес превышает этот порог, и вы обязаны платить НДС, стоит внимательно просчитать, какой налоговый режим будет наиболее выгоден с учетом всех вычетов и налоговой нагрузки.

Что выгоднее для вашего бизнеса?
Выбор между УСН и ОСНО в 2025 году зависит от конкретных обстоятельств вашего бизнеса. Если ваш доход не превышает 60 млн рублей, УСН будет более выгодным вариантом с минимальной налоговой нагрузкой. Однако если ваш бизнес растет и превышает этот порог, либо работает с контрагентами на ОСНО, переход на общую систему налогообложения с НДС может быть более выгодным, несмотря на дополнительные затраты на бухгалтерию.

Как выбрать оптимальный налоговый режим? Используйте наш калькулятор расчета НДС, которым мы делимся с участниками мастер-класса “НДС 2025: Как правильно рассчитать новый налог с помощью финансовой модели?”

Что будем разбирать в эфире:
✔️Матчасть: НДС как он есть
✔️Новые правила игры: как было и как стало
✔️5 причин, почему важно рассчитать новый НДС с помощью финансовой модели
✔️Как правильно смоделировать сценарии с НДС

Заключение

Выбор между НДС, УСН и ОСНО зависит от множества факторов: доходов, структуры расходов, наличия контрагентов и налоговых вычетов. Важно заранее подготовиться к изменениям 2025 года, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и избежать ненужных затрат. Выделите 1,5 часа, чтобы посетить мастер-класс и получить выжимку опыта нашей команды и получить инструменты для того, чтобы рассчитать выгодный налоговый режим для своего бизнеса.

Больше шаблонов и мастер-классов ищите в нашем телеграмм канале.